Entenda o que é Planejamento Tributário e como essa ferramenta fundamental pode beneficiar empresas de diversos tamanhos e setores, permitindo uma redução significativa no pagamento de impostos.
A legislação tributária brasileira é notoriamente complexa, repleta de peculiaridades e variáveis que muitas vezes levam as empresas a pagarem mais impostos do que deveriam.
De acordo com as estimativas atuais do Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação – IBPT, a falta de estudos tributários e a ausência de uma contabilidade especializada resultam em cerca de 95% dos empreendimentos pagando mais impostos do que realmente é necessário.
Não deixe sua empresa entrar nessa estatística preocupante. Chegou a hora de otimizar a tributação e contar com o auxílio do GRUPO CBS CONTABILIDADE, que pode ajudá-lo tanto antes da abertura da empresa como após a obtenção do CNPJ.
Acompanhe este conteúdo até o final e descubra como tomar medidas eficientes ou clique em um dos botões abaixo para entrar em contato com um contador especializado e obter mais informações.
A IMPORTANCIA DO PLANEJAMENTO TRIBUTARIO
O planejamento tributário representa uma estratégia inteligente para uma gestão fiscal eficiente, beneficiando tanto empresas como pessoas jurídicas, ao promover economia e evitar problemas com a Receita Federal.
Nesse contexto, um contador especializado é fundamental para conduzir a elaboração de um planejamento tributário organizado e bem estruturado, levando em conta diversos fatores, tais como:
- Faturamento da empresa nos últimos 12 meses;
- Lucratividade da empresa ao longo dos anos;
- Valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento;
- Tipo de atividades desenvolvidas (CNAE);
- Localização e área geográfica de atuação da empresa;
- Lista de produtos e serviços oferecidos;
- Isenções tributárias, benefícios e créditos fiscais;
- Regime de caixa e regime de competência;
- Outros itens relevantes.
Com base nos dados minuciosamente analisados, o contador especialista pode identificar o regime tributário mais vantajoso para a empresa em questão, além de definir estratégias legítimas para a redução de impostos.
É fundamental ressaltar que essa prática é completamente legal, não recorrendo a meios ilegais para a diminuição de impostos, mas sim, otimizando o aproveitamento da legislação vigente.
QUAIS TIPOS DE REGIMES TRIBUTARIO EXISTEM ?
Ao abordarmos o conceito de planejamento tributário, é imprescindível discutir e esclarecer o funcionamento dos diferentes regimes tributários existentes no Brasil.
Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional: qual dessas opções é a mais adequada para empresas que buscam pagar menos impostos?
Não hesite: a seleção adequada do regime de tributação é um passo essencial quando o objetivo é reduzir a carga de impostos.
O que é e quais os impostos do Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário voltado para micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Uma das principais vantagens é a possibilidade de pagar os impostos em uma guia única, através do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Os impostos são calculados com base em uma alíquota progressiva, variando de 4% para o comércio e 4,5% para prestação de serviços, diretamente sobre o faturamento das empresas. Os impostos abrangidos pelo Simples Nacional são:
IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)
PIS (Programa de Integração Social)
IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)
CPP (Contribuição Previdenciária Patronal)
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)
ISS (Imposto sobre Serviços)
O que é e quais os impostos do Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário aplicável a empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Os impostos são os mesmos do Simples Nacional, mas com diferenças nas alíquotas, forma de apuração e recolhimento.
No Lucro Presumido, o IRPJ e a CSLL são calculados com base em uma parcela estimada do faturamento, enquanto os demais impostos incidem sobre o faturamento normalmente. As alíquotas também variam de acordo com as atividades, mas não sofrem alterações baseadas no faturamento.
Neste regime, os impostos são pagos em guias específicas para cada tributo.
O que é e quais os impostos do Lucro Real?
O Lucro Real é um regime tributário obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, assim como para aquelas que atuam em atividades financeiras, seguros e previdência privada.
No Lucro Real, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro líquido, não sobre o faturamento, o que pode ser vantajoso para empresas com baixa lucratividade. As alíquotas para impostos federais são:
IRPJ: 15% + adicional de 10% para lucro trimestral superior a R$ 60 mil.
CSLL: 9%
COFINS: 7,6%
PIS: 1,65%
O ICMS (imposto estadual) e o ISS (imposto municipal) também são aplicáveis, variando conforme o estado e município.
Assim como no Lucro Presumido, cada imposto deve ser pago em guias próprias, sem unificação.
Quais são os tipos de planejamento tributário?
Ao abordar o conceito de planejamento tributário, é essencial conhecer seus tipos para adotar estratégias assertivas:
Planejamento Operacional: Voltado para o curto prazo (três a seis meses).
Planejamento Tático: Direcionado para o médio prazo (um a cinco anos), fazendo a conexão entre o operacional e o estratégico.
Planejamento Estratégico: Focado no longo prazo (mais de cinco anos).
Exemplos de planejamento tributário:
Preventivo: Atua antecipadamente, buscando economia desde o início de determinada operação.
Corretivo: Age para corrigir problemas que causam o pagamento excessivo de impostos.
Especial: Realizado em situações específicas, como abertura de filial ou fusões, analisando os impactos fiscais relacionados.
Conte com o apoio do GRUPO CBS CONTABILIDADE, para montar um planejamento fiscal estratégico e assertivo para sua empresa.